ફ્રેઇટ GST કેલ્ક્યુલેટર — RCM વિ ફોરવર્ડ ચાર્જ
સડક ફ્રેઇટ પર GST કોણ ભરશે (5% RCM વિ 5%/12% ફોરવર્ડ), CGST/SGST vs IGST અને સરળ સમજ. CA સાથે ખાતરી કરો.
ભાડું અને કર પેરામીટર
અંતર-રાજ્ય ભાડું (IGST)
વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો — રોડ ફ્રેઇટ પર GST અને GTA નિયમો
GST હેઠળ ગુડ્સ ટ્રાન્સપોર્ટ એજન્સી (GTA) એટલે શું?
Section 2(52) અને Notification 11/2017 હેઠળ, GTA એવી વ્યક્તિ કે પેઢી છે જે રોડ દ્વારા માલ પરિવહન સેવા પૂરી પાડે છે અને કન્સાઇનમેન્ટ નોટ (બિલ્ટી / LR) ઇશ્યૂ કરે છે. બિલ્ટી વગર ટ્રક ભાડે આપનાર માલિકો GTA નથી અને Notification 12/2017 હેઠળ કરમુક્ત છે.
રિવર્સ ચાર્જ (RCM) અને ફોરવર્ડ ચાર્જ (FCM) વચ્ચે શું તફાવત છે?
5% RCM માં ટ્રાન્સપોર્ટર 0% ટેક્સ સાથે બિલ બનાવે છે; ભાડું ચૂકવનાર વેપારી 5% GST સીધો સરકારને જમા કરે છે અને ITC મેળવે છે. ફોરવર્ડ ચાર્જમાં GTA પોતે બિલ પર ટેક્સ (5% ITC વગર અથવા 12% પૂરા ITC સાથે) ઉમેરીને સરકારમાં જમા કરાવે છે.
જ્યારે પ્રાપ્તકર્તા રજિસ્ટર્ડ કંપની કે ફેક્ટરી હોય ત્યારે GST કોણ ભરે?
Notification 13/2017 મુજબ, ફેક્ટરી એક્ટ હેઠળ નોંધાયેલ ફેક્ટરી કે રજિસ્ટર્ડ પેઢીને ટ્રાન્સપોર્ટ સેવા આપવા પર 100% GST 5% RCM હેઠળ વેપારીએ જ ભરવો પડે છે, સિવાય કે GTA એ Annexure V ભરી ફોરવર્ડ ચાર્જ પસંદ કર્યો હોય.
જ્યારે ભાડું બિન-નોંધાયેલ (અનરજિસ્ટર્ડ) વ્યક્તિ ચૂકવે ત્યારે GST કોણ ભરે?
અનરજિસ્ટર્ડ વ્યક્તિઓ પર RCM લાગુ થતો નથી. જો GTA ફોરવર્ડ ચાર્જમાં હોય તો તે ટેક્સ વસૂલે છે. જો GTA RCM માં હોય, તો Notification 12/2017 ની Entry 21A હેઠળ અનરજિસ્ટર્ડ ગ્રાહકોને અપાતી સેવા પર 0% GST (સંપૂર્ણ મુક્તિ) છે.
Annexure V ડિક્લેરેશન શું છે અને GTA એ ક્યારે ફાઇલ કરવું પડે?
ફોરવર્ડ ચાર્જ (5% અથવા 12%) પસંદ કરવા માંગતા GTA એ આગામી નાણાકીય વર્ષ માટે 15 માર્ચ પહેલાં GST પોર્ટલ પર Annexure V ડિક્લેરેશન સબમિટ કરવું પડે છે. આ વિકલ્પ આખા વર્ષ માટે લાગુ રહે છે.
ITC વગર 5% વિરુદ્ધ ITC સાથે 12%: GTA એ કયો વિકલ્પ પસંદ કરવો?
નાના ટ્રાન્સપોર્ટરો અને બ્રોકરો માટે ITC વગર 5% સરળ છે. જ્યારે નવા ટ્રક, ટાયર અને રિપેરિંગ પર મોટો ખર્ચ કરતાં ફ્લીટ માલિકો માટે પૂરા ITC સાથે 12% વિકલ્પ વધુ ફાયદાકારક રહે છે.
ટ્રાન્સપોર્ટ ભાડા પર કયો માલ GST થી મુક્ત છે?
Notification 12/2017 મુજબ: ખેત પેદાશો, દૂધ, મીઠું, અનાજ અને કઠોળ, ઓર્ગેનિક ખાતર, RNI નોંધાયેલા અખબારો/સામયિકો અને સૈન્ય સામગ્રીના પરિવહન પર 0% GST (સંપૂર્ણ મુક્તિ) છે.
શું ₹1,500 કે ₹750 થી ઓછા ભાડા પર GST માંથી મુક્તિ છે?
ના. પહેલાં ₹1,500 કે ₹750 સુધીના નાના કન્સાઇનમેન્ટ કરમુક્ત હતા, પરંતુ 18 જુલાઈ 2022 થી GST કાઉન્સિલે આ મુક્તિ રદ કરી દીધી છે. હવે રકમ ભલે ગમે તેટલી હોય, તમામ કોમર્શિયલ ભાડા પર GST લાગે છે.
ભાડા પર Place of Supply (POS) અને CGST/SGST vs IGST કેવી રીતે નક્કી થાય છે?
IGST Act ની કલમ 12(8) મુજબ રજિસ્ટર્ડ વેપારીનું સ્થળ એ જ Place of Supply ગણાય છે. જો ટ્રાન્સપોર્ટર અને ગ્રાહક એક જ રાજ્યના હોય તો CGST + SGST લાગે છે, અને અલગ રાજ્ય હોય તો પૂરો IGST લાગે છે.
ફ્રેઇટ GST અને ઇ-વે બિલના નિયમો વચ્ચે શું સંબંધ છે?
CGST Rule 138 હેઠળ ₹50,000 થી વધુ કિંમતના માલ માટે ઇ-વે બિલ જરૂરી છે. ટ્રાન્સપોર્ટ બિલ્ટી (LR) નંબર, વાહન નંબર અને ઇનવોઇસ ઇ-વે બિલના Part-B સાથે મેચ થવા જોઈએ જેથી ચેકપોસ્ટ પર દંડથી બચી શકાય.
દરેક ટ્રિપ પર GST અંદાજ બંધ કરો
Bilty અસલ ઇનવોઇસ પર GTA સેટિંગ્સ લાગુ કરે છે.
- ક્રેડિટ કાર્ડ જરૂરી નથી
- 14-દિવસ પૂર્ણ ફ્રી ટ્રાયલ
- મોબાઇલ અને WhatsApp પર
- GST અને ઈ-વે બિલ રેડી
શું તમે પહેલા કોઈની સાથે વાત કરવા માંગો છો?
તમારો મોબાઇલ નંબર મૂકો. ટ્રાન્સપોર્ટ ડેસ્ક નિષ્ણાત 15 મિનિટમાં તમને કૉલ કરશે અને તમારા પ્રશ્નોમાં મદદ કરશે.
